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Vorträge des DFDDA 2008

Keynote Speaker

Dr. Josef Bähr

 

Wolfgang Stegmann

Prof. Dr. Brigitte Zürn

  • Zeitersparnis bei der Abschlussprüfung
  • Prüfung der Grundgesamtheiten
  • bessere Prüfungsergebnisse
  • Praxis-Beispiele

Günter Müller

  • Ausgangssituation
  • Voraussetzungen
  • Ziele
  • Rückschläge in der Entwicklung
  • Anwendung im Rahmen der Revision
  • Anpassung Revisionsprozesse
  • Fazit

als Basis der Zusammenarbeit zwischen der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung

Hubert Baumgartner / Stephan Kleinmann

  1. Ausgangslage
    • Interne Revision
    • Wirtschaftsprüfung
  2. Zukünftige Entwicklungen der Zusammenarbeit
    • Anforderungen an die Zusammenarbeit
    • Anforderungen an die Interne Revision
    • Anforderungen an die Wirtschaftsprüfung
  3. Continuous Controls Monitoring (CCM)
    • Was ist CCM
    • Der Ansatz von CCM
    • Die Vorteile von CCM
    • Gründe, die für CCM sprechen
    • Die Möglichkeiten der Zusammenarbeit
  4. Fazit

Thomas Keller

  1. Kurze Vorstellung Deutsche Post
  2. Ausgangslage "Massendatenanalyse auf der Basis von Finanzdaten"
    • Stichprobenprüfung contra Vollprüfung
    • Vorteile/Nachteile
  3. Problembereiche bei der Einführung von Massendatenanalysen als Vollprüfung
    • Betriebsrat
    • Probleme bei der Einbindung von HR-Systemen
    • Genehmigung der Zugriffe auf System durch Datenherren
    • Archivierung von Daten
    • Hohe Anzahl von Systemen
    • Accountingsysteme mit unterschiedlicher Software (SAP, Oracle usw.)
    • Verteilte Systeme weltweit
  4. Optimierung der Massendatenanalysen durch Data Mining
    • Beschreibung "Data Mining"
    • Beispiele von "Data Mining"
    • Mögliche Anwendungsgebiete
  5. Zusammenfassung
 

Zur Nutzung quantitativer Verfahren bei analytischen Prüfungshandlungen

Ernst-Rudolf Töller / Frank Gerber

  1. Analytische Prüfungshandlung als alternative Jahresabschlussprüfung
    • Periodenvergleiche
    • Trendanalyse
    • statistische Gesetzmäßigkeiten in Daten
  2. Methodisch statistische Anforderungen der Beispiele
  3. Erläuterung der prüferischen Verwendung
    • Bildung eines Erwartungswerts
    • Soll-Ist-Vergleich und Beurteilung
    • Prüfungsaussage und Prüfungsqualität
  4. Fazit

Dr. Ingolf Menzel

  1. Reproduzierbarkeit von Analysen und Entwicklung von Standardanalysen
  2. Berücksichtigung der Best-practice Erfahrungen in den Prüfungen
  3. Unterstützung von Auditteams an weltweiten Standorten mittels Verwendung unterschiedlicher Dokumententypen, Währungsumrechnungsverfahren, ...
  4. Fokussierung der ACL-Reports auf "Regel-Verstöße" um knappe Zeit- u. Personalressourcen gerecht zu werden
  5. Vorstellung entwickelter Analyseverfahren

Christian Hoferer

  1. Kontrollschwächen im Mittelstand und Ihre Auswirkungen auf die Abschlussprüfung
  2. Weiterentwicklung der internen Kontrollsysteme und Ihre Begleitung durch die Abschlussprüfung im Spannungsfeld von Unternehmensleitung, Interner Revision und Prüfungsauftrag
  3. Möglichkeiten und Grenzen der Zusammenarbeit mit der Internen Revision